Déclaration de revenus auto-entrepreneur 2026 : guide étape par étape

La déclaration de revenus 2026 est ouverte depuis le 9 avril. Les dates limites approchent vite : 21 mai, 28 mai ou 4 juin selon votre département. Pour un auto-entrepreneur, c'est un exercice qui a ses spécificités : formulaire 2042-C-PRO, cases BIC/BNC, traitement du versement libératoire. Ce guide vous mène de A à Z, sans jargon.

Dates limites 2026 par département

La campagne de déclaration de revenus 2026 a ouvert le 9 avril 2026. Toutes les déclarations en ligne se font sur impots.gouv.fr.

Ce que vous devez déclarer

En tant qu'auto-entrepreneur (micro-entrepreneur), vous déclarez votre chiffre d'affaires brut — c'est-à-dire tout l'argent encaissé de vos clients sur l'année 2025. Pas votre bénéfice, pas votre revenu net. Le chiffre d'affaires brut.

L'administration fiscale applique ensuite automatiquement un abattement forfaitaire selon votre activité. Vous n'avez pas à justifier vos frais réels.

Guide étape par étape

• 1
  Connectez-vous sur impots.gouv.fr

  Allez sur impots.gouv.fr et cliquez sur « Accéder à mon espace particulier ». Identifiez-vous avec votre numéro fiscal (11 chiffres) + mot de passe, ou via FranceConnect (ameli.fr, MSA, etc.). Si c'est votre première connexion, créez votre espace en quelques minutes avec votre numéro fiscal et votre numéro d'accès en ligne (sur votre dernier avis d'imposition).

• 2
  Accédez à la déclaration en ligne

  Dans votre espace, cliquez sur « Déclarer mes revenus ». La déclaration pré-remplie s'affiche avec vos informations personnelles, vos revenus salariaux (si vous avez un emploi en parallèle) et les données transmises par vos employeurs. Vérifiez que toutes ces informations sont correctes avant de continuer.

• 3
  Accédez au formulaire 2042-C-PRO

  Dans le formulaire de déclaration, cherchez la section « Revenus des professions non salariées ». Si elle n'apparaît pas automatiquement, cliquez sur « Ajouter une annexe » et sélectionnez le formulaire 2042-C-PRO. C'est là que vous déclarez vos revenus d'auto-entrepreneur.

• 4
  Saisissez votre chiffre d'affaires dans la bonne case

  Reportez votre CA brut annuel 2025 dans la case correspondant à votre activité (voir tableau cases ci-dessous). Ne saisissez que le CA brut — l'abattement est calculé automatiquement. Ne déduisez rien.

• 5
  Vérifiez les cases pré-remplies

  Certaines cases peuvent être pré-remplies par l'administration si elle a reçu des données de votre caisse URSSAF. Vérifiez toujours que le montant correspond à votre réalité. Les chiffres transmis peuvent avoir des écarts avec votre propre comptabilité.

• 6
  Validez et enregistrez

  Après avoir tout vérifié, cliquez sur « Signer et valider ». Vous recevrez un numéro d'enregistrement et une confirmation par email. Conservez ce récapitulatif — il contient votre numéro de déclaration en cas de litige. La déclaration est immédiatement prise en compte.

Le formulaire 2042-C-PRO en détail

Le formulaire 2042-C-PRO est le formulaire annexe dédié aux professions non salariées. C'est ici que vous déclarez vos revenus d'auto-entrepreneur. Il est accessible dans votre espace fiscal en ligne.

Dans la section Micro-entreprise (régime micro-BIC / micro-BNC), vous trouverez les cases suivantes :

Versement libératoire : cas particulier

Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu est une option spécifique aux auto-entrepreneurs. Si vous l'avez activée (généralement au moment de la création ou avant le 31 décembre de l'année précédente), vous payez votre impôt chaque mois ou trimestre en même temps que vos cotisations URSSAF.

Taux du versement libératoire 2025

Même avec le versement libératoire, vous devez déclarer votre CA chaque année. Cette déclaration ne génère pas d'imposition supplémentaire (l'impôt est déjà payé), mais elle est nécessaire pour :

• Calculer votre revenu fiscal de référence (utilisé pour les aides, bourses, CAF, etc.)
• Mettre à jour votre taux de prélèvement à la source
• Vérifier que vous êtes toujours éligible au versement libératoire (plafond de revenu N-2)

Erreurs fréquentes à éviter

• ❌
  Déclarer son bénéfice net au lieu du CA brut

  Ce qu'il faut faire : déclarez toujours votre chiffre d'affaires brut — tout l'argent encaissé de vos clients, sans rien déduire. L'abattement est automatique. Si vous déduisez vos frais manuellement, vous appliquez le régime réel, pas le régime micro.
• ❌
  Utiliser la mauvaise case (BIC vs BNC)

  Ce qu'il faut faire : vérifiez votre code APE sur votre attestation URSSAF ou votre Avis de Situation SIRENE (disponible gratuitement sur annuaire-entreprises.data.gouv.fr). Si votre activité est en BIC, utilisez 5KO ou 5KP. Si elle est en BNC (profession libérale), utilisez 5HQ. Une erreur de case change votre base imposable de 16 points d'abattement.
• ❌
  Oublier de déclarer quand on a le versement libératoire

  Ce qu'il faut faire : même si vous avez payé l'impôt chaque mois, la déclaration annuelle est obligatoire. Utilisez les cases 5TA, 5TB ou 5TE. Ne pas déclarer peut entraîner une relance fiscale et une majoration.
• ❌
  Déclarer le CA d'une activité mixte dans une seule case

  Ce qu'il faut faire : si vous avez deux activités (ex : vente + prestation de services), déclarez chaque CA dans la case correspondante. Ne mélangez pas 5KO et 5KP dans la même case.
• ❌
  Ne pas vérifier les montants pré-remplis

  Ce qu'il faut faire : si votre déclaration est pré-remplie, comparez le montant affiché à votre registre de recettes. Les données transmises par l'URSSAF peuvent comporter des décalages ou des erreurs. Vous êtes responsable de l'exactitude de votre déclaration.
• ❌
  Attendre le dernier moment

  Ce qu'il faut faire : le site impots.gouv.fr est souvent surchargé les derniers jours avant la deadline. Déclarez au moins une semaine avant la date limite. En cas de problème technique, vous pourrez contacter votre centre des impôts — mais seulement si vous n'avez pas attendu le dernier jour.

Comment déclarer ses revenus si vous êtes salarié ET auto-entrepreneur ?

Vous cumulez un emploi salarié et une activité en auto-entrepreneur ? C'est une situation très courante. Voici comment ça fonctionne pour la déclaration :

• Votre salaire est pré-rempli automatiquement dans la case 1AJ de la déclaration principale 2042, à partir des données transmises par votre employeur.
• Votre chiffre d'affaires auto-entrepreneur doit être déclaré séparément dans l'annexe 2042-C-PRO (cases BIC ou BNC selon votre activité).
• Les deux revenus sont pris en compte pour calculer votre impôt sur le revenu global et votre taux d'imposition.

Questions fréquentes